Uso do Comando "Balancete" do Siafem para compor o saldo escritural de conta do Imobilizado

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Figura 1 -  Saldo Atual da Conta

Por João Cruzué

Em 19 de março de 2025

Caros colegas, usuários dos bons recursos tecnológicos do Sigeo.Net, disponibilizados pela gestão de sistemas da Fazenda/SP.  Desta vez trago informações e dicas muito importantes que podem ser utilizadas para dois propósitos: 

1) Subsidiar a conciliação dos saldos das contas do Siafem com a contagem física de bens classificados contabilmente no grupo Imobilizado, do Balanço Patrimonial; 

2) Facilitar com isso o cálculo das depreciações, deixando em ordem a "casa" para implantação do sistema de Custos nos próximos cinco anos [acho].

Dica Importante: quando digo subsidiar na composição do saldo das contas do Siafem, quero dizer que a principal ferramenta para compor o saldo das contas do Imobilizado é o comando >Balancete do próprio Siafem. 

Por exemplo: na figura 1 (lá em cima) tem-se o saldo atual de R$ 53.122,73 (fevereiro/2025)  da Conta Contábil 123110101 "  Aparelhos de Medição. Já na na figura 2, abaixo, temos as primeiras compras registradas nessa conta no exercício de 2001:

Fig. 3 - primeiro registro

Pois bem, com a ferramenta  de consulta (>Balancete), é possível logar em cada exercício do Siafem, retrocedendo de 2025 para trás, até o ano de registro da primeira entrada. Na tela do Balancete pode ser usado o comando ">Detaconta", para registrar dados em uma planilha, tais como: Exercício, Nota de Lançamento, Data da NL, Valor e Saldo Acumulado. 

Dessa forma, é possível compor o saldo de uma conta do Imobilizado desde o  "zero", coforme print

O que tem a ver este quadro/planilha com Contabilidade de Custos? 

Bem, para saber o mês exato da primeira depreciação de um bem, é preciso, em tese,  saber o mês em que foi comprado. A partir daí, pode-se quantificar quantos meses ele se desgastou pelo uso (meses de uso). 

No caso mostrado nesta planilha, supondo que a primeira aquisição/compra fosse em novembro/2001, e que os R$ 920,00 (2ª linha)  fossem o valor de um Relógio de Ponto cuja estimativa de uso fosse convenciocionada em 10 anos ou 120 meses, já estaria totalmente depreciado. Neste caso, na hipótese de dar início aos registros contábeis de depreciação, este valor, em tese,  deveria ser lançado em "ajustes de exercícios anteriores", posto que já teria expirado os 120 meses de vida útil.

É isso!

Se você gostou ou não gostou, por favor, deixe sua opinião. Posso melhorar ouvindo suas críticas.

Abraço do João: cruzue@gmail.com

Relatório de Fluxo de Documentos - Documento NP

 Bom dia!

Por João Cruzué

Recentemente, fui perguntado sobre o que versariam as  Notas de Lançamentos informadas na coluna "Número Documento NP" no Relatório Fluxo de Documentos. Pois bem, em resumo:

Na pesquisa feita no Manual de Procedimentos Contábeis do SIAFEM/SP, de junho de 2014 (link: Manual), podemos ter uma ideia.

Na p. 70, onde se fala dos "Índices de Eventos e Fundamentos Lógicos, há menção ao evento 52 que trata de retenções e obrigações;

(print ilustrativo -  tela do Manual do Siafem)

Como, aparentemente, é uma forma de "programação de pagamento de retenções", para não ter a mesma denominação de "PD", entendi que o analista diferenciou a descrição.

Se no pagamento do Fornecedor, a PD é emitida pelo valor líquido, as retenções de tributos ou de outra natureza (glosas, multas, compensações) também precisariam ser lançadas (em princípio) a débito da Despesa (para bater com o valor bruto do documento fiscal) e a crédito de obrigações no Passivo Circulante, ou como no caso do IRRF, a crédito de conta de Receita. 

Um segundo tipo de "NP" observado utiliza o código inicial de transação n.º 71 (71.X.XXX, ver p. 70), cuja descrição é "Eventos para pagamentos baixa por Nota de Lançamento", uma espécie de regularização de conta, apropriação de despesa, etc.

Abraço, fui.

Nota: O propósito dos posts deste blog é compartilhar algum conhecimento para quem interessa aprender os primeiros passos da montagem de alguns relatórios SIGEO. O aprofundamento sobre o Sistema e o alcance de seus relatórios, informo que é possível através da ministração de aulas pelos mestres do assunto na SEFAZ/SP.

cruzue@gmail.com